Оформление командировочных расходов требует соблюдения нормативных требований и внутренних регламентов компании. Рассмотрим порядок документального оформления и отражения таких расходов.
Содержание
Оформление командировочных расходов требует соблюдения нормативных требований и внутренних регламентов компании. Рассмотрим порядок документального оформления и отражения таких расходов.
Основные виды командировочных расходов
- Расходы на проезд к месту командировки и обратно
- Суточные за каждый день нахождения в командировке
- Расходы по найму жилого помещения
- Иные расходы (транспорт, связь, канцелярия)
Документы для подтверждения расходов
| Тип расхода | Подтверждающий документ |
| Проезд | Билеты, посадочные талоны, электронные билеты |
| Проживание | Гостиничный счет, договор найма |
| Суточные | Приказ о командировке, табель учета дней |
Пошаговая процедура оформления
1. Подготовка к командировке
- Издание приказа о направлении в командировку
- Ознакомление сотрудника с маршрутом и сроками
- Выдача аванса (при необходимости)
- Оформление служебного задания
2. Во время командировки
- Сбор всех подтверждающих документов
- Фиксация фактических сроков пребывания
- Сохранение чеков и квитанций
- Ведение журнала расходов (при длительных командировках)
После возвращения из командировки
| Действие | Срок выполнения |
| Составление авансового отчета | В течение 3 рабочих дней |
| Приложение подтверждающих документов | Одновременно с отчетом |
| Проверка бухгалтерией | Не более 5 рабочих дней |
3. Составление авансового отчета
- Заполнение формы № АО-1 (или корпоративной формы)
- Приложение оригиналов документов
- Указание цели каждого расхода
- Подписание сотрудником и руководителем
Нормативные ограничения
- Суточные не облагаются НДФЛ в пределах 700 руб./день (Россия)
- Фактические расходы на проживание принимаются в полном объеме
- Расходы на проезд подтверждаются документально
- Нормы могут отличаться для зарубежных командировок
